車輛中心 國際合作發展部/產業發展課 王昱鈞

一、東協貿易動向發展趨勢分析

近年來，隨著全球自由貿易區範圍的不斷擴大，亞洲東協(ASEAN)各國的成本競爭以及品質改善，也在近年來不斷的提昇，各大汽車整車及零組件廠商，陸續將該區堿生產據點擴大，而區域內各國也藉此機會，由自由貿易協定(Free Trade Agreement,FTA)談判中取得更大貿易發展空間，擴大貿易覆蓋範圍及涉入程度，進而拉動整車及其零組件出口迅速上揚。
東協區域貿易自由化，早從2005年7月與中國簽署CEPA(全面經濟合作框架協議)關稅已經下調，另與韓國簽訂的FTA於2007年6月亦已生效。此外，東協與日本的AJEAN(東協-日本全面經濟合作協定)於2008年12月生效。
東協區域內的FTA動向，先期加盟的6國：印尼、新加坡、泰國、馬來西亞、菲律賓、汶萊等，將於2010年互相廢除關稅；至2015年，包括後期加盟的4國：越南、柬埔寨、緬甸及寮國等，均將廢除區域內關稅；亞洲地區主要貿易協定，如圖1所示。
　

另一方面而言，從各國規模經濟的角度來看，由於2010及2015年區域內關稅障礙被廢除後，預計整車生產製造將可望得到進一步集中，而區域內各國也極需確立可持續成長的成長策略。因此，對於在ASEAN地區擁有絕對市場優勢的日系汽車及其零組件製造商而言，上述貿易自由化動向不僅能夠擴大各製造商的事業範圍，加上活用當地累積起來的品質、技術能量以及成本優勢的基礎，更可能進一步提高產品相互供給效率，創造政府與廠商雙贏的局面。

二、泰國貿易政策發展趨勢分析


從東協各國簽署的雙邊協定來看，汽車產業較為集中的泰國，早於2007年前就與日本、澳洲等國簽署自由貿易協定以及經濟夥伴協定(Economic Partnership Agreement, EPA)，並已生效。而當地以日系為主的製造商考慮到提高品質及成本競爭力的需要，也不斷強化在泰國汽車及零組件廠商的投資。


泰國從2007年開始出現汽車零組件出超的情況，分析FTA的實際影響，泰國於2005年1月與澳洲的FTA生效後，以小型乘用車及輕型貨車為中心的產品出口規模不斷的擴大，至2008年汽車出口額更高達25.2億美元，澳洲儼然已經成為泰國最大的出口銷售國，並在2009年將泰國汽車零組件的進口關稅下調5%，至2010年將廢除，因此，預計隨著貿易協定的推動展開，今後的規模仍將擴大，持續帶動泰國出口產業成長，泰國主要自由貿易協定概要如表1所示。

　

三、泰國汽車產業政策發展趨勢分析


在FTA簽署後，雙方貿易的成功因素將在於關稅降低、進口額度的免除、適當的原產地原則、技術法規的調合、物流便利性及透明化等等效益。雖然更多自由貿易協定的簽署有助於增加出口範圍選擇，能夠發揮促進產業發展的作用，但也意味著其他國家及地區可以涉足相同的產品領域，預計各國間的競爭將更加劇烈。因此要落實國家產業發展及提升競爭力，還必須確保政府推行連貫的政策措施。


因此，泰國政府從2004年開始陸續推動汽車產業相關政策。 2004年公佈成為亞洲底特律(Detroit of Asia)構想，並於2006年2月宣布汽車產業推動計畫，要力爭2010年產量過180萬輛；此外，並在2007年6月啟動Eco Car計畫，將針對生產製造商進行法人稅減免等優惠政策，計畫將環保性能良好的小型乘用車，發展成為繼輕型貨車之後，另一個有助增加生產的市場車型。
除此之外，為了吸引國際大廠投資泰國市場，促進產業升級，帶動當地汽車製造競爭力，泰國政府推出相關投資及優惠政策。敘述如下，詳細如表2所示：


1. Eco Car計畫
2007年6月泰促進投資委員會(The Board of Investment of Thailand,BOI)發布了針對小型乘用車生產的投資優惠政策”Eco Car”計畫，提供免除機械進口關稅、減免原材料、零部件進口關稅、免除8年的法人所稅(法人所得稅的免除總額不得超過投資總額)。


截至2008年4月，6家製造商，包括本田、鈴木、日產、豐田、三菱及Tata汽車等，通過BOI認證。投資總額為434.4億泰銖，年產能為68.5萬輛，計劃年出口規模為整車34.4萬輛、CKD零組件10萬套，而Eco-Car的年出口總額為1,130億泰銖，預計新雇佣人數達9,400人，此外，並於2009年10月，下調Eco-Car的貨物稅，稅率由30%(E20燃料車為25%)降至17%。


2. 小型乘用車生產促進計畫
2007年10月，BOI發佈了推動小型乘用車投產的投資計畫，免除機械進口關稅，以及免除5年的法人所得稅，但法人所得稅免除總額不得超過投資總額。2007年10月，AAT(福特/馬自達)發佈新乘用車工廠計畫，共投資額200億泰銖，2007年12月BOI認可AAT計畫，時至2009年，AAT的新廠投產，計劃生產Mazda2及Ford Fiesta等車型。


3. 泰國投資年特別優惠法案
l 2008及2009年是泰國投資年，實施了特別投資獎勵優惠法案，實施截止到2009年12月31日，主要項目為免除機械進口關稅，免除8年的法人所得稅，以及免稅結束後的5年內，法人所得稅削減50%等。


4. 新一代汽車投資獎勵政策
l 2009年6月，BOI針對引進新技術促進汽車生產，發佈了新一代投資獎勵政策，免除機械進口關稅，免除5年的法人所得稅，若投資額超過150億泰銖，免稅時限為6年，此外，如果2009年內申請投資獎勵，那麼免稅時限將延長1年，但法人所得稅免除總額不得超過免稅總額。
　

四、泰國汽車環保動向分析

亞洲各國在推動城市化過程中，環境污染和交通堵塞問題日益嚴重，又由於亞洲多數國家均以出口為主，而出口產品又必須滿足出口對象國的排放標準，為此，亞洲各國汽車製造商正在積極改善產品排放。此外，亞洲各國汽車製造商通過對小排量車實行貨物稅、消費稅優惠以及提高燃耗標準等方式，積極促進低油耗車和小型車銷售，同時抑制大排量車銷售，也是目前亞洲國家主要推動之環境政策。


在泰國的排放標準部分，也計畫2009~2012年期間逐段實施相當於歐4的排放標準，於2011年前後提升排放標準，在2012年起對小型汽車(GE/ED)的新車型實行歐4排放標準，到2013年對全部車型實行歐4排放標準。在汽車節淨燃料的部分，2008年上半年因油價高漲，促使泰國積極從事乙醇、生質柴油等節淨燃料產業，2008年5月泰國政府表示，為推動節淨燃料普及，對E20、E85燃料對應車種，所徵收的個別貨物稅，將比普通車輛低5%，達25%~35%，相關環保推動計畫，如表3所示。
　

但是，2008年下半年以來，國際原油的價格暴跌，使得節淨燃料產業化的發展動機減弱。話雖如此，國際原油價格從2009年已逐漸從谷底回升，下半年逐漸到達2008年水準，長遠來看，由於節淨燃料的生產和使用可以減少CO2排量，節淨燃料產業化趨勢終再起，因此今後該產業的發展動向，仍值得持續關注留意。

★延伸閱讀-東南亞各國汽車產業發展趨勢分析--泰國(上)
             東南亞各國汽車產業發展趨勢分析-泰國(中)

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